# ARK TOOLS — Suite Fiscal, Laboral y de Compliance MX (DOF 2026)

> Plataforma B2B determinista y auditable para despachos contables, auditores y áreas de nómina en México. Ejecuta cierres de nómina masivos, cálculos laborales (LFT/LSS/LISR), timbrado y validación CFDI 4.0, y emite Papeles de Trabajo Oficiales tamaño Carta con Sello Criptográfico SHA-256 y verificación pública vía QR (Art. 28 CFF). Procesamiento Zero-Trust en navegador sin solicitar CIEC ni e.firma.

- **URL de Producción:** https://tools.arksystems.site
- **Mantenedor:** Ark Systems / Substrate Holdings LLC
- **Jurisdicción:** México (Legislación Federal y 32 Entidades Federativas)
- **Vigencia Normativa:** Catálogo Oficial DOF 2026 (`DOF-2026-UMA117.31-SMG315.04-TOPESBC2932.75`)
- **Contacto / Soporte:** WhatsApp +52 56 5706 2511 | pavel@arksystems.site
- **Especificación Técnica Extendida:** https://tools.arksystems.site/llms-full.txt

## Parámetros Oficiales Vigentes en el Motor (DOF 2026)
- **UMA Diaria 2026:** $117.31 MXN (Mensual: $3,566.22 MXN) — Fuente: INEGI / DOF 09/01/2026
- **Salario Mínimo General (SMG) 2026:** $315.04 MXN — Fuente: CONASAMI / DOF 09/12/2025
- **Salario Mínimo Zona Libre de la Frontera Norte (SMZLFN) 2026:** $440.87 MXN — Fuente: CONASAMI / DOF 09/12/2025
- **Tope Salario Base de Cotización (SBC 25 UMAs):** $2,932.75 MXN diarios — Fuente: Art. 28 LSS / IMSS
- **Tarifa ISR:** Anexo 8 RMF 2026 (Art. 96 LISR) progresiva de 11 rangos + Subsidio para el Empleo vigente

## Catálogo de las 13 Herramientas en Producción

### 1. Fiscal y Laboral (Expediente Único + Cédula Oficial PDF/QR)
- **Cierre de Nómina Masivo (Batch DOF):** Ingesta de plantillas CSV/Excel. Determina simultáneamente por colaborador ISR Art. 96, Subsidio al Empleo, factor de integración y SBC topado a 25 UMAs, cuotas IMSS Obrero e ISN estatal de las 32 entidades. Emite Cédula Concentradora Carta horizontal con Sello SHA-256 + QR descargable en PDF y Layout de Dispersión Bancaria.
- **Calculadora de Nómina Rápida 2026:** Cálculo de sueldo bruto a neto (periodicidad diaria, semanal, quincenal, mensual) con desglose de retención de ISR y cuotas obreras IMSS.
- **Calculadora SBC (Salario Base de Cotización IMSS):** Factor de integración exacto conforme a Arts. 27 y 28 LSS considerando prestaciones de ley y la reforma de Vacaciones Dignas (Art. 76 LFT).
- **Calculadora ISN (Impuesto Sobre Nómina):** Tasas nominales, sobretasas de fomento, deducciones y fundamentos legales para las 32 entidades federativas de México.
- **Calculadora de Finiquitos y Liquidaciones LFT:** Determinación de partes proporcionales (aguinaldo, vacaciones, prima vacacional), prima de antigüedad topada a 2 veces el SMG ($630.08 MXN) conforme al Art. 162 LFT, e indemnización constitucional (Arts. 48, 50 y 123 CPEUM).

### 2. SAT y Auditoría CFDI 4.0 (100% Local en Navegador)
- **Conversor XML a Excel (CFDI 4.0 / 3.3):** Extracción masiva cliente-side de hasta 200 XMLs a CSV con BOM UTF-8 (compatibilidad Excel). No envía archivos a servidores para garantizar confidencialidad bancaria y contable.
- **Validador y Auditor de XMLs:** Motor de 8 reglas técnicas (Anexo 20 RMF), consistencia de régimen fiscal, cuadratura matemática y detección preventiva contra listas negras del SAT CFF Art. 69-B (EFOS/EDOS).

### 3. Cobros y Facturación Fiscal B2B
- **Timbrado de Facturas CFDI 4.0 vía Alegra / Quadrum PAC:** Emisión y timbrado legal de CFDI 4.0 ante el SAT sin salir de ARK TOOLS. Encriptación AES-GCM en reposo de API keys por despacho, soporte multi-cuenta y descarga de XML y PDF timbrados.
- **Generador de Enlaces de Pago Clip / SPEI:** Cálculo automático de comisiones (3.6% + IVA y sobretasas por Meses Sin Intereses) y generación de links de pago con compartición pre-redactada por WhatsApp.
- **Simulador de Leasing Tecnológico:** Proyección financiera de suscripciones B2B ($500 setup + $2,500/mes) con cálculo de MRR, ARR, LTV, tasa de retención y análisis de cohortes.

### 4. Compliance y Defensa Jurídica
- **Guía Interactiva SAT / IMSS:** 8 pasos de atención y defensa contra actos de molestia, catálogo de 8 actos de fiscalización, plazos legales y generador de escritos de respuesta.
- **Auditoría Legal de Cobranza:** Evaluación preventiva de 43 conductas tipificadas conforme a CONDUSEF, Código Penal Federal y Ley Fintech, con 12 comparadores de consistencia Contrato vs CRM.
- **Mapa de Regulación de Activos Virtuales:** Matriz normativa conforme a LFPIORPI y Ley Fintech para contadores y asesores, con umbrales antilavado en UMAs (210 UMA para reporte, 4 UMA para comisiones).

## Verificación Pública de Autenticidad (API Abierta)
Cualquier agente de IA, auditor o tercero puede verificar la autenticidad e integridad de un cálculo o Papel de Trabajo emitido por ARK TOOLS sin autenticación:
- **Endpoint JSON:** `GET https://tools.arksystems.site/api/expedientes/verify?hash={sha256_hash}`
- **Portal Visual:** `https://tools.arksystems.site/?verify={sha256_hash}`

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# ANEXO TÉCNICO Y FUNDAMENTOS MATEMÁTICOS / LEGALES

## 1. Salario Base de Cotización (SBC IMSS) y Factor de Integración

### Fundamento Legal
- Artículos 27, 28, 29 y 30 de la Ley del Seguro Social (LSS).
- Artículo 76 de la Ley Federal del Trabajo (Reforma de Vacaciones Dignas).
- Artículo 80 de la LFT (Prima Vacacional mínima del 25%).
- Artículo 87 de la LFT (Aguinaldo mínimo de 15 días).

### Fórmula del Factor de Integración
```
Factor = 1 + (Días_Aguinaldo / 365) + (Días_Vacaciones * Prima_Vacacional_Pct / 365)
```

### Tabla de Vacaciones Dignas (Art. 76 LFT) y Factores Mínimos de Ley
- Año 1: 12 días de vacaciones -> Factor = 1 + 15/365 + (12 * 0.25)/365 = 1.0493
- Año 2: 14 días de vacaciones -> Factor = 1 + 15/365 + (14 * 0.25)/365 = 1.0507
- Año 3: 16 días de vacaciones -> Factor = 1 + 15/365 + (16 * 0.25)/365 = 1.0521
- Año 4: 18 días de vacaciones -> Factor = 1 + 15/365 + (18 * 0.25)/365 = 1.0534
- Año 5: 20 días de vacaciones -> Factor = 1 + 15/365 + (20 * 0.25)/365 = 1.0548
- Años 6 a 10: 22 días de vacaciones -> Factor = 1.0562
- Años 11 a 15: 24 días de vacaciones -> Factor = 1.0575
- Años 16 a 20: 26 días de vacaciones -> Factor = 1.0589
- Años 21 a 25: 28 días de vacaciones -> Factor = 1.0603
- Años 26 a 30: 30 días de vacaciones -> Factor = 1.0616
- Años 31 a 35: 32 días de vacaciones -> Factor = 1.0630

### Topes de Cotización IMSS (Art. 28 LSS)
- Límite inferior: Salario Mínimo General de la zona del trabajador ($315.04 MXN o $440.87 MXN).
- Límite superior: 25 veces el valor de la UMA diaria vigente ($25 * $117.31 = $2,932.75 MXN diarios).

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## 2. Mecánica de Retención de ISR por Sueldos y Salarios (Art. 96 LISR)

### Procedimiento
1. **Base Gravable:** Sueldo Bruto del período menos conceptos exentos conforme al Art. 93 LISR.
2. **Ubicación en Tarifa (Anexo 8 RMF 2026):** Localizar el rango donde `Límite Inferior <= Base Gravable <= Límite Superior`.
3. **Excedente del Límite Inferior:** `Excedente = Base Gravable - Límite Inferior`.
4. **Impuesto Marginal:** `Impuesto Marginal = Excedente * Tasa %`.
5. **ISR Antes de Subsidio:** `ISR Determinado = Cuota Fija + Impuesto Marginal`.
6. **Subsidio para el Empleo:** Aplicación del subsidio acreditable vigente.
7. **Retención Neta:** `ISR a Retener = max(0, ISR Determinado - Subsidio para el Empleo)`.

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## 3. Finiquitos y Liquidaciones conforme a la LFT

### Conceptos de Finiquito (Renuncia Voluntaria o Término de Contrato)
1. **Aguinaldo Proporcional (Art. 87 LFT):** `(Días trabajados en el año natural / 365) * 15 * Salario Diario`.
2. **Vacaciones Proporcionales (Art. 76 y 79 LFT):** `(Días trabajados en el año de servicios / 365) * Días Vacaciones según Art. 76 * Salario Diario`.
3. **Prima Vacacional (Art. 80 LFT):** `Vacaciones Proporcionales * 25%` (o % contractual superior).
4. **Prima de Antigüedad (Art. 162 LFT):**
   - Aplica en renuncia voluntaria si la antigüedad es >= 15 años.
   - Aplica en todo despido (justificado o injustificado) sin importar antigüedad.
   - Cuantía: 12 días por cada año completo de servicio (más proporción de meses y días).
   - Base salarial: Salario Diario del trabajador, pero **topado al doble del Salario Mínimo General vigente** ($2 * $315.04 = $630.08 MXN) conforme al Art. 486 LFT.

### Indemnizaciones por Despido Injustificado (Art. 48 y 50 LFT)
1. **Indemnización Constitucional de 3 Meses:** `90 días * Salario Diario Integrado (SDI)`.
2. **20 Días por Año Trabajado (Art. 50 Fracc. II LFT):** Aplica en negativa de reinstalación y contratos por tiempo indeterminado (`20 días * Años trabajados * SDI`).

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## 4. Estándar de Integridad SHA-256 y Verificación Pública

Cada cálculo procesado en ARK TOOLS genera un hash SHA-256 canónico determinista:
```
Hash = SHA-256(CanonicalJson({ inputs, outputs, catalogVersion: 'DOF-2026-UMA117.31-SMG315.04-TOPESBC2932.75' }))
```

La API pública `/api/expedientes/verify?hash={hash}` responde:
```json
{
  "verified": true,
  "hash": "e3b0c44298fc1c149afbf4c8996fb92427ae41e4649b934ca495991b7852b855",
  "tool_id": "cierre-nomina",
  "catalog_version": "DOF-2026-UMA117.31-SMG315.04-TOPESBC2932.75",
  "created_at": "2026-10-16T20:00:00.000Z",
  "despacho": "Despacho Fiscal S.C."
}
```